Ha adóügyi illetőségű vagy, a világjövedelmed után itt adózol — nem csak a spanyol keresetedet kell bevallani. A kettős adóztatást a magyar–spanyol egyezmény rendezi, de a bevallási kötelezettséget nem szünteti meg.
Ha egy naptári évben több mint 183 napot töltesz Spanyolországban, VAGY
ha a fő gazdasági érdekeltséged (a jövedelmed forrása) itt van, VAGY
ha a nem különélő házastársad és kiskorú gyermekeid szokásosan itt élnek (ez megdönthető vélelem)
Miért függ a nettód attól, hol laksz?
Ez a spanyol adórendszer legfontosabb, magyar szemmel legszokatlanabb vonása. Az IRPF egyik fele állami sáv, a másik fele az autonóm közösségedé — és a közösségek maguk állapítják meg a sajátjukat.
Emiatt két azonos bruttó fizetés között akár érzékelhető nettó különbség lehet Madrid és Katalónia között. Ha költözésben gondolkodsz, ez valós szempont.
Ugyanez igaz az öröklési és vagyonadóra is, ott még nagyobbak az eltérések.
Hogyan zajlik az év?
A munkáltató minden hónapban levon egy adóelőleget (retención) a becsült éves jövedelmed alapján
A következő év tavaszán megnyílik a bevallási időszak — a Hacienda elkészít egy tervezetet (borrador), amit ellenőrizned kell
Ha túl sokat vontak le, visszakapod; ha keveset, befizeted
⚠️ A tervezet NEM automatikusan helyes: ha költöztél, gyereked született, vagy több munkáltatód volt, jellemzően javítani kell rajta
Két munkáltató — gyakori csapda
Ha egy évben több munkáltatód is volt, mindegyik külön-külön, alacsonyabb sávot feltételezve vonta az előleget. Összeadva viszont magasabb sávba kerülsz — és a különbözetet a bevallásnál egy összegben kell befizetned.
Ez sok magyart váratlanul ér az első teljes spanyol évében. Ha év közben munkahelyet váltottál, számolj vele, és tegyél félre rá.
Gyerek után járó kedvezmények — más logika, mint otthon
⚠️ Magyar szemmel ez az egyik legnagyobb meglepetés: Spanyolországban NINCS a Kindergeldhez vagy a magyar családi pótlékhoz hasonló, mindenkinek alanyi jogon járó havi családi ellátás.
Helyette a támogatás nagyrészt az adórendszeren keresztül érkezik: a gyerekek után adóalap-csökkentő tétel (mínimo por descendientes) jár, a dolgozó anyáknak külön levonás a három év alatti gyerek után, és több autonóm közösség saját kiegészítő kedvezményt is ad.
Emellett létezik rászorultsági alapú gyermektámogatás is (az alapjövedelem-rendszer részeként), de az jövedelemhez kötött — nem automatikus.
Ha a gyereked Magyarországon él, az uniós koordinációs szabályok alapján a magyar és a spanyol ellátás különbözete akkor is szóba jöhet — ezt a két ország hatóságai egymás közt rendezik.
Áfa (IVA) — ha vállalkozol
Általános kulcs: 21%
Kedvezményes kulcs: 10% (pl. vendéglátás, tömegközlekedés, egyes élelmiszerek)
⚠️ A Kanári-szigeteken nem IVA, hanem IGIC van, más kulcsokkal — a szigeteken az egész közvetett adózás külön rendszer
Gyors válaszok
Adózás — IRPF és a Hacienda (Spanyolország) — mikor vagy spanyol adóalany?
Ha adóügyi illetőségű vagy, a világjövedelmed után itt adózol — nem csak a spanyol keresetedet kell bevallani. Részletek
Adózás — IRPF és a Hacienda (Spanyolország) — miért függ a nettód attól, hol laksz?
Ez a spanyol adórendszer legfontosabb, magyar szemmel legszokatlanabb vonása. Részletek
Adózás — IRPF és a Hacienda (Spanyolország) — hogyan zajlik az év?
A munkáltató minden hónapban levon egy adóelőleget (retención) a becsült éves jövedelmed alapján. Részletek
Teendőlista
0/4 kész
A pipák csak a te böngésződben látszanak — a Kinti szerverén nincs felhasználói azonosítód.
Adózás és adóbevallás — egy pillantásra
A bérből mindenhol vonják az adót (Angliában PAYE néven, ez áll a bérpapíron is) — a különbség, hogy az éves bevallás mikor kötelező, és hol jár vissza gyakran pénz.
Szempont
Svájc
Ausztria
Németország
Hollandia
Anglia
Spanyolország● itt vagy
Bérből vont adó
Forrásadó (Quellensteuer) — B/L engedéllyel
Lohnsteuer
Lohnsteuer
Loonheffing
PAYE + National Insurance
IRPF-előleg (retención) + TB-járulék
Éves adóbevallás
C engedéllyel (B/L-nél a forrásadó fedez)
Önkéntes — gyakran visszajár
Gyakran önkéntes — gyakran visszajár
Jellemzően kötelező (határidő: máj. 1.)
A legtöbbnek NEM kell; Self Assessment jan. 31.
La Renta — tavasztól nyár elejéig; alacsony jövedelemnél mentesülhetsz
Ez általános tájékoztatás hivatalos forrásokból — NEM minősül jogi, adóügyi, pénzügyi vagy egészségügyi tanácsnak, és nem helyettesíti a hatóság, ügyvéd, adótanácsadó vagy orvos egyedi véleményét. A részletek régiónként és időben változnak, előzetes értesítés nélkül — a pontos, rád vonatkozó információért mindig a hivatalos oldalt és a lakóhelyed szerinti hatóságot nézd. Az itt közöltek felhasználása saját felelősségre történik.
Hasznos volt? Ilyeneket küldünk levélben is.
Új magyar szakemberek a listán, friss állások és útmutatók — Spanyolország magyarjainak. Ingyenes, bármikor egy kattintással leiratkozhatsz.
Dupla megerősítéses feliratkozás — a címedet csak a hírlevélhez használjuk. Adatvédelem
Ne veszíts az árfolyamon!
Ajánló
Utald haza a fizetésed Wise-zal — valódi középárfolyamon (EUR→HUF), átlátható díjjal. A banki utalás rejtett árfolyam-rése havonta több tízezer forintodba is kerülhet.
Ajánlói (referral) link — ha rajta keresztül regisztrálsz, az üzemeltető juttatást kaphat; neked nem kerül többe. Az érvényes árfolyam és díj a wise.com-on. Nem pénzügyi tanácsadás.
Az oldal tartalma kizárólag tájékoztató jellegű, nem minősül hivatalos jogi, adó- vagy könyvelési tanácsadásnak. Hivatalos ügyekben mindig keresse fel az illetékes hatóságot vagy hivatalos szakembert.
A használattal elfogadod az ÁSZF-et, az adatkezelést és a sütiket, és megerősíted, hogy elmúltál 18 éves.